养老金个人账户制度的优缺点

前几天，在金融街论坛年会上，人社部养老保险司司长称，今后个人养老金拟采取个人账户制，缴费上限将逐步提升。可能还有很多朋友不太清楚养老金个人账户制度的意思，以及有哪些优势，希望通过下文，可以给大家做出解答。

养老金个人账户制

个人储蓄性养老保险，实际上主要是个人为自己老年后积累的一种养老保障，国家可以通过个人所得税的税收优惠予以引导。这种做法主要通过税收递延的方式将税收转移到未来，应税额度可以为参保人积累收益。收入越高的人由于个人所得税的优惠，参加的积极性会越高，但也会有限额，防止无限制避税。

个人储蓄养老保险，采取国际通用的做法，使用的是个人账户制度。个人账户制度是相对于我们现行的退休统筹账户制度而言的。个人账户的权益全部属于自己，比如说养老保险个人账户、医疗保险个人账户、职业年金个人账户和企业年金个人账户。这些个人账户的钱，参保人去世以后，是由继承人继承的。

不过，像社会养老保险个人账户的余额领取完毕以后，会有统筹账户拨款支付等额的个人账户养老金部分。确保退休待遇不变，这也是我们社会养老保险基本养老金的特点。

关于养老问题，其实最大的不确定性是长寿风险。如果我们不善于规划，可能会出现“人活着，钱没了”的尴尬。随着人们越来越富裕，我们的社保养老金未来只能提供基础的保障。像美国、日本等国家基本养老金只能够提供退休老人30%~40%的养老收入。大部分人还是指望着第二支柱——年金制度和第三支柱——个人养老金。

国外情况

个人储蓄性养老保险，会在国家设定框架的基础下给予个人更多的自主权。比如说投资产品个人可以选择，符合规定的储蓄存款、银行理财、商业养老保险、公募基金等等都可以作为个人养老金的投资产品。人们可以根据不同的年龄段和不同的投资受益需求，选择不同的投资产品。或许会有能够提前提取这样的功能，这样会更有储蓄的灵活性，像美国的多数个人养老金以及401k账户都是可以提前提取的。当然，这也要求国民有更高的理财素质。这种保险，确实也较为适合年轻人。

个人储蓄性养老保险，未来将实现巨额的财富积累。像美国的个人退休账户，总金额约占美国全部养老资产规模的1/3，目前至少规模占10万亿美元以上。在我国按照现在的GDP达到相应规模的话，至少也要40万亿人民币。如何管理好这笔钱，也需要成熟的金融市场支撑。相信我国的金融市场也会快速成熟，特别是股市还会有较大的发展空间，未来肯定会越来越规范。

总体而言，新的个人储蓄性养老保险以及商业养老保险，将会构成国民养老的第三支柱，为人们获得更高的养老金待遇奠定基础。