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增值税电子专用发票怎么申请/开具

时间:2020-12-22 15:45:14来源:whmc浏览: 分享:

国家税务总局将针对试点的新版纳税人可实现电子发票啦,所以大家需要知道十分满足试点地区,如果要申请增值税电子专用发票的话,是可以在网上进行申请的,怎么开具增值税电子专用发票,下面一起了解下吧。

增值税电子专用发票首次试点

自2020年12月21日起,在天津、河北、上海、江苏、浙江、安徽、广东、重庆、四川、宁波和深圳等11个地区的新办纳税人中实行专票电子化,受票方范围为全国。其中,宁波、石家庄和杭州等3个地区已试点纳税人开具增值税电子专用发票(以下简称“电子专票”)的受票方范围扩至全国。

值得注意的是(国家税务总局公告2020年第22号)指出是在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化。

增值税发票网上申领范围

1、网上申领纳税人范围:已经实现办税人员实名信息采集和验证的纳税人。

2、网上申领发票种类范围:增值税普通发票、增值税专用发票、增值税电子发票、通用机打发票等。

申请材料

公章、发票专用章

税务登记证或三证合

书复印件

网络(电子)发票业务申请表

纳税人领用发票票种核定表

纳税人票种核定流转单(内部使用)(注:跟据所属分局的要求)


增值税电子专用发票怎么开

1正数发票开具:

(1)打开增值税发票开票软件(税务UKey版),点击发票管理-发票管理首页-发票填开,选择增值税电子专用发票。

(2)选择征税方式:包括普通征税、差额征税、减按征税。

(3)在填开界面确认购货单位及销货单位信息包括名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号信息。

双击选择商品编码,显示出商品信息,填写数量、单价,生成金额、选择增值税税率,生成税额。

录入收款人和复核人信息;开票人姓名自动生成。

(4)点击“开具”按钮,完成发票开具。

2发票查询:

(1)点击发票管理-发票管理首页-已开发票查询,选择对应“发票类型”增值税电子专用发票,点击“查询”后确认发票的“上传状态”为已上传。

(2)点击“查看原票”,将电子发票保存到指定的文件夹。

(3)点击“二维码”或“发送邮件”按钮将电子发票交付给购货方。

(4)购货方扫描二维码或点击邮件下载URL链接地址,进行预览、下载电子发票、发票监制章右击验证签章。

3负数发票开具:

(1)点击发票管理-红字信息表-增值税专用发票红字信息表填开

两种申请方式:购买方申请和销售方申请。

(2)购买方申请红字信息表:

选择已抵扣:直接点击“下一步”。购货方信息自动带出,其他信息根据原蓝字发票填写,点击“上传”

(3)销售方申请填开红字信息表:

需填写蓝字发票代码和号码,选择发票填开日期,点击“下一步”

(4) 点击“上传”按钮。红字发票信息表比对无误,系统提示“审核通过”,点击“确认”

(5)“增值税专用发票红字信息表查询”中查询出待开具的负数增值税电子专用发票信息,在对应发票的红字发票信息表后点击“进入开具”

注意:不是所有的纳税人都可以申请开具增值税电子专用发票

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